Nota orientativa para el cumplimiento en materia de PLD relacionado con la constitución de derechos personales de uso o goce de inmuebles
Mtra. Wendolin Sánchez Sánchez
Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP
Introducción
En el marco de reforma a la Ley Federal para la Prevención de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) que entró en vigor el 17 de julio de 2025, la cultura de cumplimiento organizacional adquiere una relevancia significativa, esto se ve reflejado en la nueva obligación de desarrollar y adoptar programas de capacitación anuales dirigidos a quienes integran su órgano de administración o persona administradora única, directivas, personas representantes encargadas de cumplimiento y empleadas o empleados, que tengan relación directa con los clientes o usuarios.
En este tenor de ideas, a partir de junio de 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha llevado a cabo reuniones virtuales y presenciales con sujetos obligados de sectores que realizan actividades consideradas vulnerables, con la finalidad de capacitarlos en el correcto cumplimiento de las obligaciones que establece la ley en la materia.
Al momento autoridades del SAT han capacitado a integrantes de organizaciones como colegios de notarios, corredores, mediadores, contadores públicos, abogados, artistas plásticos, inmobiliarias, juegos con apuestas, concursos y sorteos, representantes de donatarias, comercializadores de vehículos, entre otros. Como parte de estas acciones, se han emitido folletos que explican de manera detallada las obligaciones que corresponden a cada sector.
Con estas acciones el SAT establece su postura en relación con el fortalecimiento de la prevención y combate a operaciones con recursos de procedencia ilícita y reafirma su compromiso de cumplir con las facultades correspondientes para proteger el sistema financiero y la economía nacional.
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