Categoría: Vicepresidencia de Práctica Externa

Nueva tipología de la Unidad de Inteligencia Financiera relacionada con activos virtuales

Lic. Alfredo Hernández Gutiérrez

Comisión Nacional de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción

El 8 de abril pasado, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) dio a conocer en su página de Internet una nueva tipología relacionada con el uso ilícito de activos virtuales.

En el documento se describen, de manera puntual, tanto las definiciones de Activo Virtual (AV) y su regulación en México (introducción) como la tipología mediante cuatro apartados posteriores (II-V) en los que detalla las transferencias, montos, operadores, fechas, jurisdicciones, montos de AV, señales de alerta, estructuras jurídicas, así como los Prestadores de Servicios de Activos Virtuales involucrados de forma cronológica, con la consecuente representación gráfica de las estructuras y las acciones llevadas a cabo por la UIF, por medio de los medios legales establecidos para ello.

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Comparativo de los requisitos de información del Beneficiario Controlador entre la LFPIORPI y el CFF

Comisión Nacional de Prevención de Lavado de Dinero
y Anticorrupción

Como se ha analizado en los boletines 4, 5 y 11 emitidos por esta Comisión, la figura de Beneficiario Controlador, para efectos de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y su normatividad secundaria, contiene algunas similitudes, pero también importantes diferencias en comparación con la recién vigente figura homónima regulada en el Código Fiscal de la Federación (CFF).

Con el propósito de señalar estas similitudes y diferencias, la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción preparó el presente documento para consulta y análisis por parte de los sujetos y contribuyentes obligados y sus asesores.

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Modificaciones al reglamento interior de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

El 28 de febrero de 2022, se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el nuevo reglamento interior de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), con la finalidad de incluir la supervisión de las entidades denominadas Instituciones de Tecnología Financiera (ITF, Instituciones de Financiamiento Colectivo, mejor conocidas como crowdfunding y las Instituciones de Fondos de Pagos Electrónicos), que empezaron a ser nuevos sujetos obligados a partir de la publicación de la Ley para Regular a las Instituciones de Tecnología en 2018.

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Resultados de la reunión plenaria del Grupo de Acción Financiera Internacional
(Del 2 al 4 de marzo de 2022)

Entre el 2 al 4 de marzo del este año se llevó a cabo la Sexta Reunión Plenaria del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) durante la presidencia alemana del Dr. Marcus Pleyer.

Dentro de los temas tratados se encuentran: la discusión de los trágicos acontecimientos y pérdida de vidas en Ucrania, emitiendo una declaración sobre la invasión y repercusión en el lavado de dinero, el financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación, la aprobación del trabajo clave que alista para la próxima ronda de evaluaciones mutuas, final de la actualización de la Recomendación 24 a fin de mejorar la transparencia de los beneficiarios reales de las personas jurídicas, entre otros temas.

Asimismo, el Pleno determinó nombrar al Sr. T. Raja Kumar de Singapur como el próximo presidente del GAFI por un periodo de dos años.

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ADICIÓN DEL SUPUESTO DE INCLUSIÓN Y ELIMINACIÓN EN LA LISTA DE PERSONAS BLOQUEADAS DE CONTRIBUYENTES LISTADOS DE ACUERDO CON EL ARTICULO 69-B DE CFF

C.P.C. PCPLD. y L:D. Angélica María Ruiz López

El 3 de marzo de 2022 se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF), la Resolución que reforma y adiciona las Disposiciones de Carácter General a que se refiere el artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito, en la que, entre otras cosas, se adicionan los supuestos de inclusión y eliminación en la Lista de Personas Bloqueadas, resaltando la relativa a los contribuyentes listados, de acuerdo con los párrafos cuarto y sexto del artículo 69-B del Código Fiscal de la federación (CFF).

De esta forma, de conformidad con el noveno párrafo del artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito, las instituciones de crédito deberán suspender de forma inmediata la realización de actos, operaciones o servicios con los clientes o usuarios que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) les informe mediante dicha lista de personas bloqueadas, lo que comúnmente se le conoce como “Bloqueo de cuentas bancarias”. siendo que, a partir de esta fecha, dicho bloqueo se hará respecto de todos los contribuyentes que la SHCP incorpore en la mencionada lista por encontrarse en el supuesto del cuarto párrafo del artículo 69-B del CFF.

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Unidad de inteligencia financiera. Informe de actividades correspondiente a enero de 2022

 La Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP (UIF) publicó el 21 de febrero del presente su informe de actividades correspondiente al mes de enero de 2022, lo cual es parte de la labor que realiza para mantener informada a la sociedad sobre sus acciones   para coadyuvar en la detección y combate de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, en relación con el cumplimiento de los estándares internacionales establecidos por el Grupo de Acción Financiera (GAFI).

El mencionado informe de la UIF contiene datos estadísticos del proceso de recepción, análisis y diseminación de la información de la que se allega, específicamente de los distintos avisos, reportes, operaciones, denuncias presentadas, lista de personas bloqueadas, amparos, peticiones de la Fiscalía General de la República, solicitudes y consultas, convenios celebrados, así como guías y tipologías que emite.

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El beneficiario controlador desde la perspectiva del Código fiscal de la Federación

(Segunda parte)

A partir del ejercicio 2022, en el Código Fiscal de la Federación (CFF) se introduce la figura de Beneficiario Controlador, siendo aplicables para su interpretación, de manera supletoria las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) sobre el Beneficiario Final y estableciendo el CFF la obligación para todas las personas morales de identificarlo y reportarlo al Servicio de Administración Tributaria; de no hacerlo, el Código estipula sanciones importantes para las personas morales que no cumplan con dicha obligación.

Esta nueva obligación de las personas morales relativa a identificar y mantener actualizada la información y documentación de identificación de sus beneficiarios controladores, se estableció mediante adición al CFF de los artículos 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies del CFF en correlación las reglas 2.8.1.20 a la 2.8.1.23 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2022 (RMF) y los artículos 84-M y 84-N del propio CFF, con ella se busca disminuir la evasión fiscal y cumplir con el intercambio de información internacional, pero dentro del ámbito fiscal.

Dando continuidad al tema de Beneficiario Controlador abordado en el Boletín PLD 04-2022, pero ahora desde la perspectiva del CFF se desarrolla el presente boletín.

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El beneficiario final o beneficiario controlador desde la perspectiva de la LFPIORPI

(Primera parte)

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), por medio de sus 40 Recomendaciones establece los lineamientos relacionados con la figura de Beneficiario Final para efectos de Prevención de Lavado de Dinero.

Nuestro país como miembro del GAFI, desde el año 2000, en cumplimiento de los estándares establecidos en sus 40 recomendaciones, establece en distintas normas los parámetros generales para identificar la figura de BENEFICIARIO CONTROLADOR, así como diversa regulación y obligaciones relativas a dicha figura, de esta forma, para los sujetos obligados se regula en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), para las entidades supervisadas en los lineamientos aplicables a este sector, y a partir del 1 de enero del presente, para todas las personas morales en México en el Código Fiscal de la Federación (CFF).

Para discernir las principales similitudes y diferencias, así como el ámbito de aplicación de cada una de ellas la Comisión Nacional de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción, informa en el presente boletín sobre lo referente a la figura del BENEFICIARIO CONTROLADOR en la LFPIORPI y la normatividad relacionada, mientras que en un boletín por separado se informará sobre lo relativo a la regulación de esta figura en el CFF.

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