La nueva revelación de datos relacionados con los Papeles de Panamá será sujeta a investigación por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT); se aplicará el mismo protocolo utilizado en la revisión de los 33 contribuyentes ya relacionados de forma directa e indirecta con el caso.

En entrevista con El Economista, el jefe del SAT, Aristóteles Núñez, adelantó que con respecto a la nueva publicación del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ, por su sigla en inglés), en la que aparecen 68 entidades offshore mexicanas relacionadas con evasión fiscal, tomará varios meses adicionales para su investigación.

De acuerdo con la información disponible en el portal del organismo https://offshoreleaks.icij.org la investigación involucra a más de 360,000 personas y compañías que están relacionadas con asociaciones extranjeras y jurisdicciones de baja carga impositiva. A esta base de datos se agregó la investigación que realizó el ICIJ en el 2013 a 100,000 offshore leaks en todo el mundo.

Aristóteles Núñez dijo que la nueva información le permitirá al fisco detectar y revisar a otros (usuarios), por lo que “la tarea del SAT aún no termina, ya que ello da pie a que se realice una tercera revisión de los nombres (sujetos) ayer publicados”.

“Será la misma postura que aplicamos respecto de los primeros casos (33 contribuyentes): revisaremos a todos ellos; así como identificar quién tiene un registro en el RFC, quiénes presentaron declaraciones, sus ingresos y operaciones en el extranjero”, matizó.

De los que no se tenga información, añadió, el fisco comenzará a emitirles requerimientos a través de cartas invitación, exhortos y auditorías para efecto de ir agotando por cada caso la revisión y la facultad de la autoridad fiscal.

“Vamos a hacer lo mismo con los tres grupos de sujetos, es decir, los publicados hasta el 4 de abril, los posteriores a la fecha, como partes relacionadas o vinculantes, y los que acaban de salir ayer”, destacó Núñez.

Cabe recordar que la semana pasada el SAT dio a conocer el informe preliminar del caso los Papeles de Panamá, en el que se identificó a 33 contribuyentes relacionados de forma directa o indirecta con dicho asunto.

El documento detalló que del número de sujetos identificados, 29 son personas físicas y cuatro son empresas mexicanas, a algunos también se les relaciona como prospectos de clientes de la firma Mossack Fonseca.

Sobre este tema, Aristóteles Núñez adelantó que en los primeros días de junio (si hay información de interés público) el fisco dará a conocer un segundo reporte de los Papeles de Panamá, sólo del avance de los 33 casos ya detectados.

El jefe del SAT no se siente sorprendido por los casos de evasión fiscal que han salido a la luz pública, ya que el modus operandi de dichos sujetos ya se había detectado, incluso, en otros países.

“A través de empresas offshore o entidades de nula o baja carga impositiva se llevaban a cabo ciertas operaciones tanto de inversiones como de depósito de adquisiciones que permitían hacer transferencias de recursos, un tema ya conocido”, comentó.

Los casos ya señalados, aseguró, no son para la administración tributaria sucesos distintos a los que ya se conocían anteriormente, pero, a diferencia de años anteriores, se trata de fenómenos donde la sociedad exige y participa para desahogar los casos.

Funcionario involucrado

Cuestionado sobre el actuar del SAT una vez que se dio cuenta de que, presuntamente, un funcionario del organismo estaba involucrado en la primera lista, Núñez respondió:

“La primera reacción cuando conocí el caso fue de sorpresa, porque lo menos que espero es que en casa alguien participe en una cosa como ésta. Tenemos que actuar en todos los casos sin distinguir ni conceder”, dijo.

Añadió que una vez que se conoció la información se llevó acabo un procedimiento interno; hasta hoy, el SAT no encontró nada que lo vincule. El funcionario no ha salido del país en los últimos cinco años.

Swiss Leaks no sorprendió

Al hacer un recuento, Núñez recordó que con el caso Swiss Leaks (que salió la luz en febrero del 2015), se encontró en una primera etapa la participación de 2,632 sujetos con saldos al 2006 en cuentas en Suiza a través de una institución bancaria (HSBC).

Luego, cuando el fisco tuvo en su poder toda la información del caso, el número final fue de 1,964 personas, de ellos se detectó que en 54 casos tenían saldos superiores a 5 millones de dólares; los restantes son saldos menores o que tenían canceladas sus cuentas.

Durante dicha investigación, dijo, se encontraron nombres y apellidos que no habían sido públicos y que no llamaban la atención en el pasado.

“Si bien es cierto que las sociedades offshore son una práctica que conforma un modus operandi de muchos años, no es una práctica generalizada; pero sí hay mexicanos que lo han hecho”, admitió.

Derivado de la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal relativa a Cuentas en el Extranjero (FATCA, por su sigla en inglés), el fisco está recibiendo 170,000 registros de mexicanos que con corte al 2014 tenían una inversión en Estados Unidos.

“No son 170,000 casos de evasión fiscal, los saldos son menores, ya estamos haciendo invitaciones y revisiones a los contribuyentes mexicanos con saldos en Estados Unidos y que no lo reportaron”, aclaró.

En conclusión, Aristóteles Núñez no considera como una práctica generalizada los casos Papeles de Panamá y Swiss Leaks. El fisco seguirá trabajando en ello.

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