Dra. y C.P.C. Laura Grajeda Trejo
Vicepresidenta de Apoyo a Federadas del IMCP

De acuerdo con las políticas mundiales, “el Lavado de Dinero es el procesamiento de ingresos delictivos a fin de encubrir su origen ilegal”.

Las actividades criminales incluidas en esta ley son el narcotráfico, la corrupción, el tráfico de armas y cualquier modalidad de crimen organizado.

Para prevenir y combatir el blanqueo de capitales en México, nace la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley Antilavado), la cual contiene una serie de regulaciones comparables con las que se aplican en otros países.

Esta ley impone a los mexicanos que realizan actividades vulnerables, nuevas obligaciones:

• Identificación de clientes, usuarios y beneficiarios.
• Reportes de operaciones, mediante avisos que deben presentarse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
• Entrega de información a las autoridades; en su caso, colaboración en inspecciones o investigaciones.

Existen 15 actividades no financieras catalogadas como vulnerables que deben cumplir con lo anterior, de acuerdo con los montos previstos en la ley, entre las que se encuentran las apuestas, los concursos y sorteos, la compra-venta de inmuebles, vehículos, joyas, obras de arte, las tarjetas prepago, la construcción y venta de inmuebles, los servicios de blindaje y ciertas operaciones realizadas por agentes intermediarios.

Desde el 1 de noviembre del 2013, ya se reciben alertas, según reportes recientes por parte la Unidad de Implementación de Controles de Lavado de Dinero de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP); en aproximadamente seis meses, ya se han generado los primeros 500 mil avisos sobre transacciones involucradas en actividades vulnerables (además de las señaladas anteriormente), cheques de viajero, préstamos de mutuo no financieros, transmisiones de propiedad, comercialización en joyas, blindajes, etcétera.

Se han registrado altas de más de 45 mil personas, que se mantienen informando al SAT sobre las transacciones de dinero en efectivo que sobrepasan los límites establecidos en la ley. Además, la Unidad de Inteligencia de la SHCP presentó durante 2013, 140 por ciento más denuncias por lavado de dinero, respecto a 2012.

Por otro lado, en la reciente visita de los líderes de Estados Unidos y Canadá a nuestro país, se acordó privilegiar el intercambio de información y coordinación financiera y de inteligencia para evitar prácticas de lavado de dinero.

Según las declaraciones de los mandatarios, se reforzarán las medidas contra esta mala práctica, por lo que habrá una mayor integración de los sistemas financieros, mayor confianza, con lo cual se busca mejorar la procuración de justicia.

Desde su entrada en vigor, el pasado 17 de julio de 2013, esta nueva ley, de acuerdo con declaraciones de la SHCP, se ha visto una disminución importante en el uso de efectivo, en adquisiciones y operaciones como la compra-venta de bienes inmuebles, vehículos, joyería, obras de arte, apuestas, etcétera.

Debemos ser conscientes del grave daño que causa en nuestro país esta mala práctica:

• Distorsiona los mercados financieros.
• Destruye la actividad económica real.
• Provee recursos a actividades delictivas.
• Defraudación fiscal.

Todos esperamos que México se beneficie, no sólo en el aspecto financiero sino que, efectivamente, la firma de los acuerdos entre Estados Unidos, Canadá y México, traiga la disminución de actividades delictivas. Consideramos que esta ley debe dirigir sus esfuerzos para evitar que el flujo de recursos ilícitos ingrese a nuestra economía. Con esto esperamos que disminuya el narcotráfico, el secuestro, el tráfico de armas y la trata de personas.

A partir de la presentación de los avisos de operaciones vulnerables, la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP, analiza los casos en que pudiera haber actos delictivos, y es en ese momento cuando se presentan las denuncias ante la Procuraduría General de la República.

De acuerdo con cifras publicadas por la Unidad de Inteligencia de la SHCP, durante 2013 presentó 84 denuncias por “lavado de dinero”, lo cual representa 140 por ciento más respecto a 2012. En el mes de marzo, la SHCP, dará a conocer las disposiciones para emitir la lista de las personas involucradas en el delito de Lavado de Dinero y financiamiento del terrorismo.

Por todo lo anterior, el Instituto Mexicano de Contadores Públicos recomienda cumplir puntualmente con la serie de obligaciones que la ley y su reglamento, así como las reglas de carácter general disponen. Se advierte que el incumplimiento, puede generar requerimientos y multas que van desde los 13 mil hasta los 4 millones de pesos. Por ello, sugerimos que las personas y empresas con actividades vulnerables, se apoyen en los Contadores Públicos que brindan asesoría en estas áreas.

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