Categoría: Vicepresidencia de Práctica Externa

Informe de actividades de la Unidad de Inteligencia Financiera
(Enero-diciembre de 2025)

C.P.C. y PCLD Silvia Rosa Matus de la Cruz

Integrante de la Comisión de Prevención en Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

En el Informe de actividades correspondiente al periodo enero–diciembre de 2025, que la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de México puso a disposición del público en su página de internet, se presentan los principales resultados de las actividades de recepción, análisis y diseminación de la información proporcionada por los sujetos obligados.

Es de destacar que, día con día, la presentación de avisos y reportes fortalece la cultura de cumplimiento. En este boletín técnico se exponen los aspectos más relevantes de dicho informe.

Como órgano central de la estrategia nacional contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, la UIF ha procesado un volumen masivo de datos, al recibir un total de 27,594,908 de reportes provenientes del sistema financiero.

Los hallazgos más relevantes de este periodo incluyen:

• Capacidad de recepción: se procesaron más de 13.7 millones de reportes de operaciones relevantes y 9.5 millones de transferencias internacionales.
• Acciones legales: se presentaron 150 denuncias que involucran a 1,329 sujetos, evidenciando un enfoque incisivo en la judicialización de casos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (ORPI).
• Medidas cautelares: se emitieron 78 acuerdos de incorporación a la lista de personas bloqueadas, consolidando esta herramienta como un mecanismo preventivo fundamental.
• Actividades vulnerables: se recibieron más de 10.1 millones de avisos, destacando los sectores de tarjetas de servicios/crédito y el traslado de valores como los de mayor flujo de información.

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Índice global del crimen organizado 2025

C.P. y PCLD Genaro Eliseo Gómez Muñoz

Integrante de la Comisión de Prevención en lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

El nuevo informe publicado por la Iniciativa Global contra la Delincuencia Organizada Trasnacional también evalúa aspectos como presencia y fuerzas de grupos del narcotráfico en diversos países.

En este informe, una de las mediciones internacionales más utilizadas para evaluar la expansión del crimen organizado, analiza tanto la presencia y fuerza de los grupos criminales como la capacidad real del Estado para combatirlos.

El panorama delictivo mundial se entiende mejor como una red dinámica e intrincada compuesta por una densa red de actividades ilícitas.

Reacciona a las contramedidas y a las cambiantes condiciones socioeconómicas y políticas, que lo moldean continuamente. Por lo tanto, el crimen organizado es fluido: se adapta a los contextos cambiantes, capitaliza las vulnerabilidades emergentes y explota las intersecciones de la gobernanza incoherente, las presiones económicas y el cambio tecnológico.

Si bien ciertos mercados ilícitos, actores y patrones de respuesta muestran una persistencia notable a lo largo del tiempo, lo que realmente define la trayectoria del crimen organizado son los momentos de inflexión: los puntos en los que los patrones arraigados comienzan a cambiar y el ecosistema delictivo se reorganiza.

Históricamente, estos cambios a menudo se han desarrollado gradualmente, revelándose a lo largo de largos períodos.

Después de la Segunda Guerra Mundial, la expansión de las redes comerciales globales, las realineaciones geopolíticas que siguieron al fin de la Guerra Fría y el auge de la cocaína de las décadas de 1980 y 1990 remodelaron los contornos del crimen organizado a lo largo de extensos períodos de tiempo, dejando tras de sí estructuras y prácticas duraderas que definieron el mundo del hampa moderno.

Sin embargo, en los últimos años, se han vuelto más abruptos y fluidos, desencadenados por eventos como conflictos, avances tecnológicos, crisis económicas o los cambios en las alianzas dentro de un orden multilateral en constante cambio.

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Informe de la UIF
Enero – septiembre de 2025

C.P.C. y PCPLD Solvia Rosa Matus de la Cruz

Vicepresidenta de Práctica Externa

Introducción

En el informe de actividades por el periodo enero-septiembre de 2025 que la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de México puso a disposición del público en su página de internet

En los que muestran los principales resultados de las actividades de recepción, análisis y diseminación de la información proporcionada por los sujetos obligados.

Es de destacar que cada día la presentación de avisos y reportes fortalece el tema de cumplimiento.

Presentamos lo más sobresaliente de este reporte en este boletín técnico.

Información del periodo

Recepción de avisos y reportes:

La UIF recibió un total de 27,940,328 reportes y avisos. De estos, 20,612,565 provinieron del sistema financiero y 7,327,763 correspondieron a avisos de actividades vulnerables.

• Las Operaciones Relevantes (ROR) constituyeron la principal fuente de información, con más de 10 millones de reportes, seguidas por las Transferencias Internacionales de Fondos (FTI), con más de 7.2 millones.
• Actividades vulnerables dominantes. El sector de tarjetas de servicio o crédito y monederos electrónicos fue el que generó el mayor número de avisos (más de 2.1 millones), seguido por el traslado o custodia de dinero o valores (más de 1.3 millones) y las operaciones con activos virtuales (más de 824,000).
• Acciones de diseminación clave. Como resultado de su análisis, la UIF presentó 107 denuncias que involucran a 727 sujetos ante las autoridades competentes. Además, emitió 27 acuerdos de incorporación a la Lista de Personas Bloqueadas como medida cautelar.

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Guía detallada para ayudar a los profesionales a recuperar activos delictivos

C.P. y PCLD Genaro Eliseo Gómez Muñoz

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

Privar a los delincuentes de sus ganancias es tan importante como procesarlos. Eliminar la motivación financiera del delito es fundamental para desarticular y disuadir a las organizaciones criminales, los terroristas y los estafadores en todo el mundo.

Para ayudar a los países a intensificar sus esfuerzos para recuperar los fondos ilícitos y mejorar los resultados generales de las confiscaciones, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha publicado una nueva Guía y Buenas Prácticas para la Recuperación de Activos.

La guía incluye más de 85 ejemplos prácticos de la Red Global y abarca temas clave, desde las investigaciones financieras modernas y la rápida recuperación de activos hasta la protección de los derechos y la compensación a las víctimas con los fondos recuperados.

El GAFI ha publicado el 4 de noviembre nuevas directrices y mejores prácticas que tienen como objetivo intensificar los esfuerzos mundiales para recuperar activos procedentes de actividades delictivas.

Las cifras publicadas por Interpol y la UNODC sugieren que se confisca un porcentaje muy bajo de bienes delictivos.

Las evaluaciones del GAFI muestran que más del 80% de las jurisdicciones operan con niveles de eficacia bajos o moderados en la recuperación de activos.

En respuesta, el GAFI ha publicado una guía integral sobre recuperación de activos y mejores prácticas, reconociendo que privar a los delincuentes de sus ganancias es tan importante como procesarlos. Eliminar la motivación financiera del delito es fundamental para desarticular y disuadir a las organizaciones criminales, los terroristas y los estafadores en todo el mundo.

La guía abarca temas clave: desde modernas investigaciones financieras y la rápida recuperación de activos, hasta la protección de derechos y la indemnización a las víctimas con los fondos recuperados.

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FinCEN identifica 9 mil millones de dólares en actividades bancarias en Irán

País en la lista negra del GAFI

C.P. y PCLD Genaro Eliseo Gómez Muñoz

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

Irán está en la lista negra del GAFI y sigue calificado como una jurisdicción de alto riesgo.

El GAFI reafirmó esta posición en octubre de 2025 debido a su incumplimiento de las normas internacionales contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. La inclusión en esta lista limita el acceso de Irán al sistema bancario mundial y a las relaciones comerciales internacionales.

La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU. publicó un Análisis de Tendencias Financieras (FTA, por sus siglas en inglés) que identifica casi 9 mil millones de dólares en posibles operaciones bancarias en la sombra iraníes realizadas a través de cuentas corresponsales estadounidenses en 2024, según informes de instituciones financieras de EE. UU.

Este análisis, que respalda la campaña de máxima presión del presidente Trump sobre Irán, contribuirá a garantizar que las instituciones financieras monitoreen y contrarresten la amenaza que representan las operaciones bancarias en la sombra de Teherán.

Teherán se vale de redes bancarias paralelas, compuestas por casas de cambio iraníes y empresas extranjeras, para evadir sanciones, vender petróleo y otras materias primas en el extranjero, lavar dinero, financiar a sus grupos terroristas regionales y sus programas militares y armamentísticos.

Estas redes bancarias paralelas iraníes están conectadas a través de varios continentes principalmente a través de los Emiratos Árabes Unidos (EAU), Hong Kong y Singapur mediante una amplia gama de empresas pantalla iraníes.

Entre ellas se incluyen compañías petroleras, empresa fantasma, navieras, empresas de inversión y empresas de adquisición de tecnología, que realizan transacciones por valor de miles de millones de dólares entre sí y con empresas no relacionadas, que pueden ser contrapartes conscientes o inconscientes.

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Actualización de las recomendaciones del GAFI hasta octubre 2025

C.P. y PCLD Genaro Eliseo Gómez Muñoz

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

El documento “Estándares Internacionales sobre la Lucha contra el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación”, conocido como las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI o FATF, por sus siglas en inglés), constituye el marco global y el estándar internacional para combatir el Lavado de Activos (LA), el Financiamiento del Terrorismo (FT) y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM).

El GAFI es un organismo intergubernamental que desarrolla y promueve políticas para proteger la integridad del sistema financiero mundial.

Esta versión, actualizada a octubre de 2025, proporciona un conjunto integral de medidas que los países deben implementar para mitigar los riesgos asociados a estos delitos.

Se aplican nuevamente Sanciones Financieras Dirigidas (SFD) a la República Islámica de Irán

La Resolución 2231 (2015) que terminó con la aplicación de la Resolución 1737 (2006) y sucesoras, levantó las sanciones a Irán con un enfoque gradual respaldadas por el Consejo de Seguridad; sin embargo, se establecieron restricciones específicas, incluidas Sanciones Financieras Dirigidas.

Al reinsertar la Resolución 1737 (2006) y sucesoras, el cambio implica una replicación de dichas resoluciones por parte del Consejo de Seguridad y, en su defecto, vuelven a estar vigentes para efectos de Sanciones Financieras Dirigidas.

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Informe de Europol sobre suplantación de identidad telefónica

Número falso, daño real: Europol insta a tomar medidas contra la suplantación de identidad de llamadas

C.P. y PCLD Genaro Eliseo Gómez Muñoz

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

La gravedad de la amenaza

Europol ha emitido un contundente llamamiento a la acción, instando a una respuesta europea coordinada y robusta para combatir la suplantación de identidad telefónica, conocida en inglés como call spoofing.

Esta técnica delictiva, que consiste en falsificar la información del identificador de llamadas (como el número de teléfono) para que parezca provenir de una fuente legítima y de confianza, se ha consolidado como una herramienta principal para el fraude en línea y las estafas de ingeniería social.

La magnitud del problema es alarmante

Esta práctica está generando un daño económico y social considerable. A escala mundial, las pérdidas financieras atribuidas directamente a la suplantación de identidad en llamadas se estiman en 850 millones de euros anuales.

El método y el impacto en las víctimas

Las tácticas de los delincuentes son directas y efectivas. Las llamadas telefónicas y los mensajes de texto (SMS) siguen siendo el centro de ataque predominante, representando casi 64% de todos los casos de fraude denunciados.

Al ocultar eficazmente su verdadera identidad y ubicación geográfica, los estafadores logran sus objetivos de varias maneras:

• Engañan a las víctimas para que revelen información personal sensible (datos bancarios, contraseñas, números de identificación).
• Inducen a las víctimas a transferir fondos directamente a cuentas controladas por los criminales.
• Obtienen acceso remoto a los dispositivos (teléfonos, computadoras) y cuentas personales de las víctimas.

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Guía de Buenas Prácticas Regionales del GALIFAT sobre recuperación de activos y el papel de México

C.P. y PCLD Genaro Eliseo Gómez Muñoz

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

La guía es un esfuerzo colaborativo entre el GAFILAT y el programa COPOLAD III, y surge de una necesidad estratégica fundamental: reconocer que el combate a la delincuencia organizada transnacional y la corrupción no es efectivo si se limita únicamente a la persecución penal de los individuos.

El verdadero poder de estas redes reside
en su capacidad financiera

Por lo tanto, el objetivo principal del sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo (ALA/CFT) debe ser desmantelar estas estructuras financieras mediante la recuperación de los activos de origen ilícito.

El propósito del documento no es prescriptivo,
sino comparativo y didáctico

Busca sistematizar y difundir las diversas experiencias, marcos normativos y buenas prácticas implementadas por los 18 países miembros del GAFILAT.

La metodología empleada incluyó la recolección de información mediante cuestionarios, la celebración de talleres y el análisis exhaustivo de los marcos jurídicos e institucionales vigentes en la región.

La guía se enfoca en todo el ciclo de vida de la recuperación de activos: desde la investigación (identificación, localización y trazabilidad), pasando por las medidas cautelares (incautación o aseguramiento), hasta la sentencia definitiva (decomiso o extinción de dominio) y, crucialmente, las fases de administración, disposición y destinación final de los bienes recuperados.

México encara la 5ª Ronda del GAFILAT con fortalezas en cooperación internacional, sanciones financieras y evaluación de riesgos, pero enfrenta rezagos en supervisión basada en riesgos, decomisos e investigación penal. El reto principal radica en lograr efectividad real: transformar marcos normativos en resultados tangibles que debiliten la economía ilícita y fortalezcan la transparencia societaria.

México frente a la 5ª Ronda del GAFILAT

M.G.R. y LD Alejandro C. Lozano Curiel

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Síntesis

México encara la 5ª Ronda del GAFILAT con fortalezas en cooperación internacional, sanciones financieras y evaluación de riesgos, pero enfrenta rezagos en supervisión basada en riesgos, decomisos e investigación penal. El reto principal radica en lograr efectividad real: transformar marcos normativos en resultados tangibles que debiliten la economía ilícita y fortalezcan la transparencia societaria.

Introducción

México se prepara para la 5ª Ronda de Evaluaciones Mutuas del GAFILAT, un proceso que busca medir la efectividad de los sistemas nacionales en la prevención del Lavado de Activos (LA), el Financiamiento al Terrorismo (FT) y la Proliferación de armas de destrucción masiva (FP).

El presente boletín ofrece un diagnóstico sobre la posición del país de cara a este ejercicio, destacando sus fortalezas, áreas de mejora y recomendaciones estratégicas, a fin de que los profesionales de la contaduría y el cumplimiento normativo puedan anticipar los retos regulatorios y técnicos que se avecinan.

Fortalezas identificadas

• Identificación de riesgos (RI1 – Substancial): México cuenta con una Evaluación Nacional de Riesgos relativamente robusta y con capacidades técnicas para comprender los principales riesgos de LA/FT.
• Cooperación internacional (RI2 – Substancial): El país es percibido como un actor confiable en el intercambio de información y asistencia jurídica transfronteriza.
• Sanciones financieras (RI10 y RI11 – Substancial): Se ha alineado con los estándares internacionales en materia de financiamiento al terrorismo y proliferación.

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Informe de la UIF
Enero-agosto de 2025

C.P. y PCLD Genaro Eliseo Gómez Muñoz

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de México puso a disposición del público el informe de actividades por el periodo enero-agosto de 2025 en su página de internet.

En este informe se muestran los principales resultados de las actividades de recepción, análisis y diseminación de la información proporcionada por los sujetos obligados. Es de destacar que, cada día la presentación de avisos y reportes fortalece el tema de cumplimiento. El documento describe, con base en cifras al 31 de agosto, los resultados del ciclo de recepción-análisis-diseminación de información financiera y confirma el cumplimiento de los estándares del Grupo de Acción Financiera (GAFI).

Durante los ocho primeros meses del ejercicio 2025 la UIF recibió 18 711 504 reportes procedentes del sistema financiero nacional, 13% más que en el mismo lapso de 2024.

La distribución por formato refleja el comportamiento transaccional del país

• Operaciones Relevantes (ROR): 9’082,937 reportes (48.5% del total). Se generan cuando una persona física o moral realiza en efectivo, metales o cheques de viajero operaciones ≥ 10,000 USD, 7,500 USD o 5,000 USD, según el tipo de cliente.
• Operaciones Inusuales (ROI): 238 186 reportes. Identifican conductas que no coinciden con el perfil declarado o con el patrón habitual del cliente.
• Operaciones Internas Preocupantes (ROIP): 693 reportes s. Alertan sobre posibles anomalías cometidas por directivos, empleados o apoderados de las propias instituciones financieras.

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El beneficiario controlador en México Nuevas disposiciones y retos de cumplimiento

(Continuación del Boletín 153)

C.P. y PCLD Juan José Galván González

Integrante de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción del IMCP

Introducción

La reciente reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de julio de 2025 incorporó cambios sustanciales en la definición, alcance y obligaciones vinculadas al Beneficiario Controlador. Esta figura, también equiparable a la de beneficiario final o propietario real, se ha consolidado como un eje central en los esfuerzos nacionales e internacionales para fortalecer la transparencia corporativa y prevenir el uso indebido de estructuras jurídicas en operaciones de procedencia ilícita.

El Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), por medio de sus comisiones técnicas, ha subrayado la importancia de que los profesionales de la Contaduría comprendan a cabalidad las nuevas disposiciones, pues su adecuada implementación no solo responde a un mandato legal, sino que constituye una herramienta esencial en la protección del sistema financiero y de la economía nacional.

La reforma establece obligaciones diferenciadas según el tipo de cliente o usuario: por un lado, cuando se trate de personas morales, fideicomisos u otras figuras jurídicas, se debe recabar documentación oficial que permita identificar plenamente al beneficiario controlador; y por otro, en el caso de personas físicas, se debe obtener la declaración expresa sobre la existencia o no de un beneficiario controlador, acompañada de la documentación correspondiente en caso afirmativo.

De igual forma, se adiciona un nuevo Capítulo IV Bis, en la Ley, que impone a las sociedades mercantiles y asociaciones civiles la obligación de atender requerimientos de autoridades, conservar documentación soporte y registrar electrónicamente ante la Secretaría de Economía la información relativa a sus beneficiarios controladores, incluyendo cambios por transmisión de dominio o modificaciones en su estructura accionaria.

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